dnes je 22.5.2024

Zařazení fotovoltaické elektrárny do dlouhodobého majetkuGarance

22.5.2024, Ing. Petr Koubovský, Zdroj: Verlag Dashöfer

Můj dotaz se týká zařazení fotovoltaické elektrárny do dlouhodobého majetku. Před zařazením byly investiční náklady rozděleny na náklady na stavební část elektrárny – tyto budou zařazeny jako technické zhodnocení budovy, na které jsou solární panely umístěny, a…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Provoz motokárové dráhy a sazba DPHGarance

21.5.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Firma s. r. o. má ve svém vlastnictví areál s venkovní motokárovou dráhou a veškerým souvisejícím příslušenstvím a zázemím a s vlastními motokárami. Tento areál taktéž provozuje a vykazuje následující zdanitelná…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Obrat pro účely registrace u cestovní kancelářeGarance

20.5.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Cestovní kancelář – neplátce DPH se díky obratu bude muset v dohledné době registrovat k DPH. Počítají se do obratu i přijaté zálohy na zájezdy, které pořádá jak do zemí EU, tak do třetích zemí? A jak se bude z hlediska výpočtu DPH z přirážky cestovní kancelář…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Uplatnění daňových odpisů - investiční pobídkaGarance

16.5.2024, Ing. Pavel Matějka, Zdroj: Verlag Dashöfer

Podle zákona o daních z příjmů má příjemce investičních pobídek povinnost uplatňovat odpisy v nejvyšší možné míře. Znamená to, že si může daňový poplatník dobrovolně zvolit metodu (rovnoměrné, zrychlené, zvýšený odpis v 1. roce, mimořádné) a v rámci zvolené…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

DPH a dovoz obědů pro zaměstnanceGarance

16.5.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Zaměstnavatel pro zaměstnance zajišťuje dovoz obědů na pracoviště v ešusech. Cena oběda včetně DPH nepřekračuje 116,20 Kč. Zaměstnanci tedy nic nedoplácí, celou fakturovanou částku hradí zaměstnavatel. Je možné uplatnit odpočet DPH z této…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Ubytování ukrajinských zaměstnanců z pohledu DPHGarance

15.5.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše společnost (plátce DPH) poskytuje ubytování našim ukrajinským zaměstnancům (vše v pracovní smlouvě i interní směrnici). Zaměstnanci na ubytování přispívají poměrnou částkou (srážka ze mzdy). Ubytovna (plátce DPH) nám pravidelně fakturuje pronájem a…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Odpis pohledávkyGarance

14.5.2024, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost má pohledávku ze srpna 2020 na částku 203 tis. Kč. Firma nechtěla tuto pohledávku uhradit, bylo řešeno přes pojišťovnu. V únoru 2022 společnost obdržela od pojišťovny náhradu škody na tuto pohledávku ve výši 18 tis. Kč. Na pohledávce zůstal…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

DPH u ztráty pronajatého majetkuGarance

9.5.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše společnost (plátce) měla pronajatý měřák v hodnotě cca 150 tis. Kč od nizozemské společnosti (plátce). Tento měřák byl ztracen (ukraden). Nizozemská firma nám vystavila fakturu v hodnotě měřáku s popiskem, že se jedná o poplatek za ztrátu daného měřáku.…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Prodej automobilu a DPHGarance

9.5.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Plátce DPH s jedinými příjmy z pronájmu (byty, nebyty – plátci, neplátci) podle § 9 ZDP používá koeficient krácení DPH (má plnění osvobozená bez nároku na odpočet a plnění s nárokem na odpočet). V roce 2018 koupil osobní automobil a uplatnil odpočet DPH podle…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Podíl v obchodní společnosti na SlovenskuGarance

7.5.2024, Ing. Pavla Strakošová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Mikro účetní jednotka vlastní 50% podíl ve společnosti na Slovensku. Pořízení podílu v EUR bylo zaúčtováno kurzem k datu pořízení na účet 061 – Podíly ovládaná osoba. Jak má účetní jednotka postupovat ke konci účetního období (k rozvahovému dni)? Jak má účtovat…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Ztráta a závazek ke společníkoviGarance

7.5.2024,  Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost s ručením omezeným má neuhrazenou ztrátu a současně závazek ke společníkovi.

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Služby ze třetích zemí a DPHGarance

7.5.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Účtujeme faktury za služby ze 3. zemí, které účtujeme v režimu reverse charge a vykazujeme na řádku č. 12 ve formuláři DPH. Podle kterého paragrafu se máme řídit? Jedná o § 108 ZDPH? Můžeme u služeb ze 3. zemí používat mechanizmus reverse…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Přefakturace a DPHGarance

6.5.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Žádali jsme o zábor jako stavební firma pro investora, který je neplátce DPH. Zábor jsme zaplatili ve výši 223 tis. Kč a místní poplatek 149 tis. Kč, obojí s 0 % DPH od Městských částí. Teď bychom ho měli přefakturovat a nevíme, zda jsme povinni navýšit o…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Práce na nemovité věci nacházející se v Německu a DPHGarance

6.5.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Německá společnost s. r. o. registrovaná k DPH v Německu (dodavatel – A) mající sídlo v Německu získala zakázku týkající se prací na nemovité věci v Německu pro německou podnikající osobu (odběratel – B) registrovanou k dani v Německu mající sídlo v…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Předčasně ukončený leasingGarance

6.5.2024, Ing. Jan Ambrož, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost pořídila osobní automobil na finanční leasing v srpnu 202X s plným odečtem DPH na začátku smlouvy. V říjnu došlo k totální havárii auta. Škodu u pojišťovny vyřídil pronajímatel a společnosti přišla faktura daňový doklad na finanční vypořádání bez…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Příspěvek na dovolenou pro jednateleGarance

3.5.2024, Ing. Ivana Pilařová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Je možné poskytnout jednatelům s.r.o. příspěvek na dovolenou, každému ve výši 20 000 Kč, a za jakých podmínek?

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Sankce za nepodání dodatečného přiznání, snížení daněGarance

2.5.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Jaké sankce hrozí, pokud bychom nepodali dodatečné přiznání k dani z příjmů právnických osob, přičemž daň by se dodatečným přiznáním snížila? Jde o dodatečně přijaté nákladové faktury za uzavřené období, které dodavatel dříve…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Převod živnosti na synaGarance

30.4.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

OSVČ – FO podniká v oboru truhlářství. Jak nejlépe předat živnost synovi, který nyní pracuje jako zaměstnanec ve firmě. Jak předat hmotný majetek (stroje, některé jsou odepsané, u některých odepisování ještě…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

DPH a fakturace vodného a stočnéhoGarance

30.4.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH a zabýváme se pronájmem kancelářských prostor převážně plátcům DPH. Vybíráme zálohy na služby související s nájmem, avšak při přijetí této zálohy (čtvrtletně) neznáme dopředu přesný rozpočet, jak vysoká částka je v sazbě základní a jak vysoká…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Věcné břemeno u spoluvlastnictvíGarance

29.4.2024, JUDr. Dušan Srp, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsem vlastníkem 3/4 nemovitosti, kdy vlastnické právo je definováno jako ideální podíl 1/4 k pozemku, jehož součástí je také stavba (rekreační objekt) a mám tedy většinu.

Přístupné pro: Transferové ceny profi

DPH a pronájem & ubytováníGarance

26.4.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše společnost, plátce DPH, vlastní apartmán, který jsme poskytovali svým zaměstnancům a jejich známým jako ubytování. Lidé využívali apartmán pro svou rekreaci, tudíž jsme odváděli z tržeb DPH. Teď máme možnost pronajmout apartmán na základě smlouvy (nevíme,…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Náklady na provoz kantýnyGarance

25.4.2024, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost ABC, jejíž ekonomickou činností je výroba náhradních dílů pro automobilový průmysl zaměstnává 300 zaměstnanců. Má v pronájmu budovu a v této budově jsou prostory, které využívá jako kantýnu pro své zaměstnance. Oslovila firmu na výrobu jídel, která…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Prodej garáže - časový test pro osvobozeníGarance

25.4.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Mám dotaz týkající se danění prodeje garáže. Historie je tato:

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Vícestranný obchod a DPHGarance

25.4.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše společnost (český plátce DPH) nakupuje zboží od anglické společnosti. Toto zboží anglická společnost přímo dopraví našemu polskému odběrateli. Dopravu a proclení zboží zajišťuje anglická společnost. Naše česká společnost poté vystaví fakturu polskému…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Účtování o zápůjčceGarance

23.4.2024, Ing. Stanislav Suchan, MBA, Zdroj: Verlag Dashöfer

Na jaké účty zaúčtovat půjčku např. 50 tis. Kč A s. r. o. jiné B s. r. o., podle smlouvy o zápůjčce? Jaká je povinnost stanovit úrok, pokud se nejedná o nijak spřízněnou společnost? Může být i bezúročná? Jaké jsou postupy (účtování), pokud by nastala situace,…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Automat na kávu z hlediska DPHGarance

22.4.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Ve firmě máme automat na kávu, z něhož si část zaměstnanců kupuje kávu za zvýhodněnou cenu, část zaměstnanců má kávu zdarma a káva je poskytována zákazníkům. Můžeme si u takového automatu uplatnit DPH na vstupu z pořízení automatu? Můžeme si uplatnit DPH na…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Přechod podnikání z FO na s.r.o. - zaměstnanecGarance

19.4.2024, Ing. Růžena Klímová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Lékař podnikající jako fyzická osoba převádí celou svou činnost na s.r.o. Má jednoho zaměstnance. Lze využít přechodu práv a povinností z pracovněprávních vztahů dle § 338 ZP, zákoníku práce? Jakým způsobem se postupuje ve vztahu k institucím – ČSSZ, zdravotní…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Odměna jednateli - roční bonus a dohadná položkaGarance

18.4.2024, Ing. Stanislav Suchan, MBA, Zdroj: Verlag Dashöfer

Statutární orgán má podle smlouvy o výkonu funkce obdržet ke stávající odměně i roční bonus podle dosaženého výsledku hospodaření. Ve smlouvě je přesně specifikováno procento z dosaženého výsledku hospodaření, které jednateli náleží. Konstrukce je tedy velmi…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Příspěvek na penzijní připojištění matkám na mateřské a rodičovské dovolenéGarance

18.4.2024, Monika Doleželová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Lze jako daňový náklad uplatnit příspěvek ve výši 12 000 Kč ročně zaměstnankyním, které odešly na mateřskou a rodičovskou dovolenou? Nemají příjem, pouze jim proplácíme vzniklý nárok na dovolenou (u MD). Na webu jsem našla, že: „Zaměstnanec je ten, kdo má…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Zboží z dovozu - reklamace z pohledu DPHGarance

18.4.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dovezli jsme zboží ze třetí země, přiznali a uplatnili DPH. Část zboží je nekvalitní, dodavatel reklamaci uznal. Nyní čekáme na vyjádření, jak chce dodavatel s reklamovaným zbožím naložit. Existuje možnost, že nebude chtít zboží vrátit do třetí země, ale…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Pořádání eventu v zahraničí z hlediska DPHGarance

17.4.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Marketingová společnost pořádala pro svého zákazníka event v Grenoblu. Jednalo se o zajištění na klíč – tzn. letenky, ubytování, pronájem prostor, občerstvení, lanovka atd. V jakém režimu DPH bude fakturováno, zda v běžném režimu 21 % nebo jako cestovní služba…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Opravné daňové doklady po pěti letechGarance

16.4.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Na základě smlouvy byly poskytovány služby údržby informačního systému výrobní firmy (maintenance) a vystavovány faktury. Zákazník však faktury neakceptoval a tvrdil, že smlouvu platně vypověděl. Dodavatel se obrátil na soud a postupně přihlásil neuhrazené…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Kursové rozdíly u faktury za úroky z prodleníGarance

11.4.2024, Ing. Stanislav Suchan, MBA, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme akciová společnost. V účetnictví evidujeme k 31. 12. 2023 neuhrazené pohledávky za našimi odběrateli z titulu vystavených úroků z prodlení v cizí měně. Postupujeme prosím správně, když kursové rozdíly z těchto neuhrazených pohledávek k 31. 12. 2023…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Osvobození při pořízení vlastního bydleníGarance

10.4.2024, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

V lednu 2023 jsme prodali byt, ve kterém jsme neměli bydliště, vlastnili jsme ho jen 1 rok a prostředky použijeme k pořízení vlastního bydlení. V únoru 2024 jsme na FÚ podali oznámení dle § 38v ZDP – osvobození dle § 4 odst. 1 písm. b). Už v roce 2023 jsme dali…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Vyúčtování dodávky plynu a DUZPGarance

9.4.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Přišlo nám řádné vyúčtování za sdružené služby dodávky plynu. Fakturační období je od 1. 1. 2024 až 31. 1. 2024, datum vystavení 6. 2. 2024, DUZP 6. 2. 2024. Na základě novely ZDPH se zdanitelné plnění podle § 21 odst. 4 ZDPH považuje za uskutečněné dnem…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Přefakturace nákladů ve skupině podnikůGarance

28.3.2024, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost A s. r. o. (matka) vlastní podíl a je společníkem společnosti B s. r. o. a společnosti C s. r.o. Všichni plátci DPH. Zároveň je společníkem a 100% vlastníkem společnosti Gmbh v Německu a má odštěpený závod v Rakousku (s vlastním VAT…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

DPP a DPČ od 1. 1. 2024, resp. 1. 7. 2024Garance

21.3.2024, Ing. Růžena Klímová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost uzavřela se zaměstnancem v roce 2023 Dohodu o provedení práce v rozsahu 6 hodin měsíčně s odměnou 500 Kč/hodinu a zároveň se stejným zaměstnancem uzavřela Dohodu o pracovní činnosti v rozsahu 14,2 hod. měsíčně s odměnou 2 900 Kč/měsíc. Prosím o…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Dar - dárcovství krveGarance

20.3.2024, Ing. Marcela Srněnská, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jaký je u dárců krve maximální počet bezúplatných odběrů krve během jednoho roku, na které lze uplatnit daňový odpočet? Je pouze omezení v maximální částce ve výši 15 % základu daně? Zaměstnanec předložil 6x potvrzení o bezúplatném odběru v nemocničním zařízení…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Jiný majetkový prospěch, nepeněžní příjem, věcné břemeno - zdaněníGarance

19.3.2024, Ing. Marcela Srněnská, Zdroj: Verlag Dashöfer

Fyzická osoba prodala na základě kupní smlouvy v roce 2023 bytovou jednotku se zřízeným věcným břemenem služebnosti užívacího práva nemovitosti a věcného práva zákazu zcizení a zatížení nemovitosti na dobu života. Převod nemovitosti byl v roce 2023 zapsán do…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Nápojový automat, káva jako zboží, jako nápoj a DPHGarance

19.3.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Přestavba nemovitosti a DPHGarance

15.3.2024, Ing. Martin Děrgel, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost ALFA (s.r.o.), plátce DPH, koupila v r. 202X budovu od jiného plátce DPH. Při pořízení si společnost ALFA uplatnila plný nárok na odpočet daně, budovu zařadila do užívání na účet 021. Po část roku 2023 společnost ALFA budovu pronajímala jinému…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Pohledávka za bývalým zaměstnancemGarance

14.3.2024, Ing. Stanislav Suchan, MBA, Zdroj: Verlag Dashöfer

V roce 2022 bývalá mzdová účetní nezahrnula zálohu na mzdu (celkem ve výši 8 000 Kč) do mezd, a vyplatila zaměstnanci celou mzdu. Následně (ještě v roce 2022) byl se zaměstnancem rozvázán pracovní poměr. Od roku 2022 vymáháme na zaměstnanci přeplatek na mzdě.…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Povinnost přiznat daňGarance

14.3.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Zákazník zaplatil zálohovou fakturu v lednu 2024 se sazbou 10 %, která byla vystavena v prosinci 2023. Jak máme vystavit daňový doklad na přijatou platbu? Vyúčtovací fakturu pak budeme dělat až v březnu…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Zdanění investicGarance

14.3.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Fyzická osoba nakupuje přes zahraničního brokera akcie zahraničních firem. Na investiční účet brokera mu chodí dividendy v řádu do 100 – 1 000 Kč v přepočtu z cizí měny za…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Veterinární lékař a paušální výdajeGarance

12.3.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Veterinární lékař pracuje jako OSVČ pro veterinární kliniku, od které mu plynou dva druhy příjmů. Jeden příjem je za jeho činnost jako veterinárního lékaře, u tohoto příjmu si v rámci daňového přiznání uplatňuje paušální výdaje 40%.…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Příspěvek na ubytováníGarance

5.3.2024, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše firma bude hradit ubytování zaměstnanci, který má trvalé bydliště v jiném městě.

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Odpočet DPH z opravy stroje při změně režimuGarance

5.3.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Klient si ještě jako neplátce DPH pořídil tiskařský stroj od neplátce DPH. Tento stroj potřeboval opravit. Za náhradní díly a servisní práce zaplatil 90 000 Kč vč. DPH. Je možné ve chvíli, kdy se klient stal plátcem DPH, nárokovat odpočet DPH z této opravy,…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Sazba DPH pro obratové bonusyGarance

1.3.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Pokud v roce 2024 vystavujeme dobropis na bonus z obratu 2023 u potravin, tak se řídíme ohledně DPH sazbou jako u vystavování klasického dobropisu při vrácení zboží či reklamaci, tedy sazbou DPH na původním dokladu nebo z těch faktur bereme jen částku bez DPH…

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Daňový nerezident - zdanění odměny za výkon funkce jednateleGarance

27.2.2024, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Daňový nerezident (rezident SK). V ČR má příjmy ze tří společností:

Přístupné pro: Transferové ceny profi

Fakturace vodného a stočného a DPHGarance

27.2.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme s. r. o., plátci DPH, zabývající se pronájmem kancelářských prostor. K datu 31. 12. 2023 jsme se odhlásili jako odběratelé vody z důvodu prodeje nemovitosti k 30. 12. 2023. Nahlásili jsme stav vodoměru k 31. 12. 2023, už před koncem roku jsme toto…

Přístupné pro: Transferové ceny profi
Nahrávám...
Nahrávám...